جمعية المجمع العربي للمحاسبين القانونيين الاردن

أخبار

الالتزامات القانونية للمحاسبين بشأن مكافحة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب

14-تموز-2024

(النهج القائم على المخاطر) - بقلم: طلال أبوغزاله

قدمت مجموعة العمل المالي (FATF)، في عام 2017، وللمرة الأولى دليلاً إرشادياً بعنوان "النهج القائم على المخاطر لمكافحة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب" وفيه وضحت أهمية تنفيذ هذا النهج ضمن برنامج مكافحة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب في المعاملات المصرفية الدولية وفي قطاعات أخرى. نُقّح هذا الدليل في عام 2019. وتنطبق توصيات (FATF) رقم 10 و11 و12 و15 و17 و18 و23 على جميع أرباب الأعمال والمهن غير المالية المحددة بمن في ذلك المحاسبين. وفي حالة المحاسبين، تطبق هذه التوصيات في الحالات التالية:-

لقراءة باقي المقال، يرجى الضغط هنا